Ben je zowel zzp’er als werknemer? Dan vraag je je misschien af hoe je jouw inkomen dan moet berekenen. Want als zzp’er moet je immers nog inkomstenbelasting betalen en sociale premies afdragen. Bij je nettoloon is dat al verrekend. Hoe bereken je wat je netto aan inkomen hebt?
Bij de aangifte van je inkomstenbelasting moet je aangeven wat je voor inkomen uit werk hebt. Hier vul je je salaris in, maar ook de belastbare winst uit eigen onderneming. Deze bedragen worden bij elkaar opgeteld en belast in Box 1.
Je mag net zoveel bijverdienen naast je loondienst als je zelf wilt. Je kunt dus zelf bepalen hoeveel uren je als zzp’er werkt naast je loondienst.
Werk je af en toe naast je loondienst voor jezelf? Of werk je wel structureel aan een eigen onderneming, maar zijn de inkomsten niet hoog? Het kan zomaar zo zijn dat je voor de belasting helemaal geen ondernemer bent. Jouw inkomsten vallen dan onder het kopje ‘inkomsten uit overig werk’ bij jouw aangifte van de inkomstenbelasting. Je kunt dan geen gebruik maken van de aftrekposten. Of je wel of niet als ondernemer gezien wordt kan je eenvoudig bepalen door de ondernemerscheck van de belastingdienst in te vullen.
Hoeveel belasting je betaalt over dit inkomen uit werk hangt af van de hoogte van het bedrag. De tarieven van box 1, die gelden in 2025 (als je de AOW-leeftijd nog niet hebt bereikt) zijn:
| Belastingschijf | Belastbaar inkomen uit werk en woning | Tarief |
|---|---|---|
| 1 | tot € 38.441 | 35,82% |
| 2 | van € 38.441 tot € 76.817 | 37,48% |
| 3 | vanaf € 76.817 | 49,50% |
Zoals gezegd wordt er over je brutosalaris al voorheffingen afgehaald. Het bedrag wat jij krijgt wordt dan ook je nettosalaris genoemd. Als zzp’er ligt dit anders. De winst uit eigen onderneming is nog ‘bruto’. Over dit bedrag moet jij zelf nog inkomstenbelasting betalen en sociale premies afdragen. Het is verstandig om hiervoor een bedrag weg te zetten, zodat je niet voor vervelende verrassingen komt te staan. Dit geldt voor je inkomstenbelasting, de ZVW, maar je kunt dit ook het beste doen voor de BTW die je nog af moet dragen.
Nu weet je echter nog niet hoeveel je nu te besteden hebt. Hoeveel geld je overhoudt als zzp’er is afhankelijk van meerdere factoren:
Als je ondernemer bent voor de belasting, kan je bepaalde aftrekposten gebruiken. Je moet voor een aantal aftrekposten wel voldoen aan het urencriterium. Dit houdt in dat je minimaal 1.225 uur per jaar besteedt aan jouw onderneming. Hiervoor gelden niet alleen de declarabele uren, maar ook de uren die je besteedt aan bijvoorbeeld je administratie, het maken en onderhouden van je website, het lezen van vakliteratuur. Maar let op: de uren die je wel beschikbaar bent voor je werk, maar waarin je geen werkzaamheden verricht, tellen niet mee! Kan een klant je ook in de avond bellen, dan tellen die avonduren niet mee zolang je geen werkzaamheden verricht.
Voldoen aan dit urencriterium kan lastig zijn als je ook nog in loondienst werkt. Je hebt immers minder tijd vrij om te kunnen werken aan je eigen bedrijf. Toch moet je aan dezelfde eisen voldoen als een fulltime ondernemer.
Een ander ding om rekening mee te houden: na vijf jaar ondernemen ben je ook verplicht om meer tijd te besteden aan je onderneming dan aan andere werkzaamheden (daar valt dus loondienst onder). Voldoe je daaraan, dan kan je gebruik maken van de aftrekposten. Is dat niet het geval? Dan voldoe je niet aan het urencriterium en mag je van sommige aftrekposten geen gebruik meer maken.
Ben je maar een bepaalde tijd van het jaar ondernemer of begin je ergens halverwege het jaar? Ook dan moet je toch minimaal 1.225 uur in het betreffende kalenderjaar gewerkt hebben om aan het urencriterium te voldoen.
Je kunt via een online rekentool uitrekenen wat je besteedbaar inkomen is. Hiervoor kan je gebruik maken van verschillende mogelijkheden. Bijvoorbeeld:
Door deze rekentool te gebruiken kan je een schatting maken wat jouw netto-inkomen zal zijn. Hiervoor moet je jouw uurloon invullen en hoeveel declarabele uren je denkt te maken. Verder heb je gegevens nodig wat betreft de kosten die je gaat maken en welke lasten je verder nog meer hebt. De rekentool verrekent dit en kan zo een schatting geven van wat jij netto overhoudt per maand.
Let op: dit is altijd een schatting! Je weet immers als ondernemer niet hoeveel je werkelijk zult gaan verdienen! Daarnaast hangt het ook nog af van allerlei privéomstandigheden hoeveel je uiteindelijk moet betalen. Hoeveel verdien je in loondienst, bijvoorbeeld. En hoe hoog is je hypotheek en hoeveel rente betaal je hiervoor?
Je weet via de calculator hoeveel je vermoedelijk zult overhouden aan jouw bedrijfswinst. Hoeveel netto inkomen je dus hebt vanuit je werk als zzp’er. Tel je dit bedrag op bij jouw nettosalaris, dan weet je wat je maandelijks te besteden hebt. Maar: van dit geld moeten nog wel je vaste lasten betaald worden! Trek je dit ervan af, dan weet je wat je vrij te besteden hebt.
Wees slim om een deel hiervan weg te zetten als reservering. Naast het wegzetten van geld om de belasting te kunnen betalen (zoals al eerder aangegeven), kan je ook het beste geld wegzetten om een spaartegoed op te bouwen. Als ondernemer ben je nu eenmaal kwetsbaarder qua inkomen. Heb je een spaartegoed, dan zit je niet meteen met een probleem als je geen of minder inkomsten hebt.
Verder kan je ook sparen om te investeren in je bedrijf. Ook dat kan noodzakelijk zijn en ook daar is nu eenmaal geld voor nodig!
Vragen? Neem gerust contact met ons op via 023-2010502 of info@zpzaken.nl
In ondernemersland heerst de gedachte dat je minimaal drie opdrachtgevers moet hebben om aan de eisen te voldoen die de Belastingdienst stelt.
De wet VBAR is de opvolger van de veelbesproken wet op dit moment: DBA. Waarom moet er een nieuwe wet komen?
Unieke en hoge verzekerde bedragen met uitgebreide dekking, tegen een scherpe prijs. Zonder eigen risico en zeer flexibel.
Als zelfstandige ben je verantwoordelijk voor je eigen pensioen. Het is niet het eerste waar je aan denkt bij het uitvoeren van je werkzaamheden, maar het is wel belangrijk.
Een goede gezondheid is belangrijk voor succesvol ondernemerschap. Daarom heeft ZP Zaken in samenwerking met Zorg en Zekerheid en Zilveren Kruis twee collectieve zorgpakketten opgesteld.
Als zzp’er is mentale fitheid is erg waardevol! Als je mentaal fit bent, kun je beter omgaan met uitdagingen en stress.
Doorbetaald worden als je ziek bent? Laat je adviseren over een arbeidsongeschiktheidsverzekering of sluit er direct één af.
