Je bent zzp’er en je vraagt je af wat je nu beter kunt doen: jouw auto als bedrijfsauto gebruiken of gewoon privé houden? Is het verstandig om de auto op de zaak te zetten of kan je beter de auto privé houden en je zakelijke kilometers declareren? Dit hangt af van de mate waarin je je auto zakelijk zal gebruiken. En iedere variant heeft zo zijn eigen voor- en nadelen. Maak je keuze dan ook pas nadat je alle ins en outs weet over dit onderwerp!
Je hebt meerdere mogelijkheden als je voor je bedrijf de auto gebruikt.
Natuurlijk zitten er regels aan het zakelijk rijden. Gezien vanuit de inkomstenbelasting mag je zelf kiezen of je zakelijk of privé blijft/gaat rijden, als je meer dan 500 kilometer per jaar privé rijdt. Maak de keuze weloverwogen, want je kunt niet zomaar weer switchen. In principe maak je de keuze één keer per voertuig.
Waarschijnlijk overbodig om te melden, maar rijd je nooit voor de zaak, dan kan je uiteraard ook je auto niet op de zaak zetten. Rijd je nooit privé met de auto (of minder dan 500 km per jaar), dan is en blijft het een bedrijfsauto.
Ga je een nieuwe auto kopen? Je kunt dan nog meer voordelen behalen uit het kiezen voor een bedrijfsauto. Naast de voordelen die je ook hebt bij het overzetten van je eigen auto naar zakelijk, kan je nu nog meer profiteren van aftrekposten. De aanschafkosten van je bedrijfsauto mag je namelijk aftrekken van de winst. Zoals bij iedere grote aanschaf doe je dit door middel van afschrijving. Je mag het dus niet in 1 keer van je winst aftrekken. Je kunt met een zakelijke auto alle kosten van de auto opvoeren als zakelijke kosten. Niet alleen je verzekering, het onderhoud en de motorrijtuigenbelasting, maar bijvoorbeeld ook parkeerkosten, brandstof en de APK.
Besef wel dat als je meer dan 500 km per jaar privé met de auto rijdt, je te maken krijgt met bijtelling.
Als zzp’er de auto op de zaak zetten én rij je minder dan 500 km per jaar privé? Dan heb je geen bijtelling voor de inkomstenbelasting. Rij je meer dan 500 km privé met de auto, dan moet je dit wel betalen.
De hoogte van de bijtelling is afhankelijk van de datum van eerste toelating (wanneer mocht de auto voor het eerst de weg op?).
In 2025 zijn er 2 percentages. Hierbij gaat het om 17% bijtelling als er geen sprake is van CO2-uitstoot. Is dit er wel, dan betaal je 22%. Auto’s op waterstof of die volledig op de energie van zonnecellen rijden (en waarbij de accu geen lood bevat) komen in aanmerking voor het lage tarief. Bij andere nulemissie-auto’s is het afhankelijk van de cataloguswaarde of je in aanmerking komt voor het lage tarief. De auto moet dan een lagere cataloguswaarde hebben dan €30.000. Komt het daarboven, dan betaal je over het bedrag daarboven het hogere tarief. Overigens heb je ook te maken met een periode van 60 maanden na de eerste toelating. Na die 60 maanden wordt het percentage aangepast aan de regels van dat moment.
Is je auto bijvoorbeeld voor het eerst toegelaten in 2020, dan betaal je 8 of 22% bijtelling. Je kunt bij de belastingdienst zien welke bijtelling er voor jou geldt.
Je kunt er ook voor kiezen om een zakelijke auto te leasen. Het grote voordeel hierbij is natuurlijk dat je geen grote uitgave in 1 keer hebt. Je betaalt in dit geval een bepaald bedrag per maand. Dat is fijn, omdat je zo exact weet welke uitgave je per maand hebt. Verzekeringen en onderhoud zijn hiermee ook direct geregeld. Een ander voordeel is dat je altijd in een prima auto zult rijden en met regelmaat een nieuwe krijgt. Leasen kan op meerdere manieren.
Je hebt nog een prima auto? Dan kan je ervoor kiezen om je eigen auto op de zaak te laten zetten. De waarde van je auto is dan het bedrag dat op je beginbalans gezet wordt. Dit is dus de actuele marktwaarde.
Heb je als zzp’er een eenmanszaak, dan zal de auto op je eigen naam komen te staan. Ook als je kiest voor een bedrijfsauto. Alleen bij andere rechtsvormen kan het kenteken op de naam van het bedrijf gezet worden.
Natuurlijk ben je niks verplicht. Je mag als zzp’er gewoon je auto privé houden, als je deze ook privé gebruikt. Het nadeel is alleen dat je wel moet bijhouden welke kilometers je zakelijk rijdt. Dit moet je aan kunnen tonen door middel van een rittenadministratie. Daarnaast mag je de autokosten nu niet aftrekken van je winst. Je kunt wel over de gereden kilometers 23 cent berekenen en dit bedrag overzetten naar privé.
Het mag ondertussen duidelijk zijn dat privé met de auto van de zaak rijden is toegestaan. Houd hiervoor een rittenadministratie bij als je minder dan 500 km per jaar privé rijdt, zodat je geen bijtelling krijgt. Dit geldt dan zowel voor je zakelijke als privé km. Rijd je meer dan 500 km privé, dan is deze administratie niet nodig, maar krijg je wel te maken met bijtelling.
De btw over de zakelijke autokosten mag je aftrekken als je je btw-aangifte verstuurd. Heb je privé gereden, dan mag je over die kilometers geen btw aftrekken. Dit geldt voor zowel je privéauto als een bedrijfsauto. Maar let op. Rij je privé met je auto naar je werkplek? Woon-werkverkeer wordt als privé gezien en daarover mag je dus geen btw aftrekken. Woon-werkverkeer valt voor de inkomstenbelasting overigens wel onder zakelijke kilometers.
Bij een auto van de zaak kan je alle autokosten, exclusief de btw, aftrekken. Natuurlijk geldt dit niet voor boetes. Bij een privéauto mag je 23 cent per zakelijke kilometer berekenen en dit overmaken naar je privérekening.
Hou jij je auto privé, dan komt dit dus bij je privévermogen. Je kunt dan geen btw aftrekken als je de auto koopt. Gebruik je de auto ook zakelijk, dan mag je naar verhouding wel de btw aftrekken van de onderhoudskosten, bij reparaties en de gebruikskosten. Uit je rittenadministratie kan je opmaken hoe je zakelijke km zich verhouden tot de privé km.
Verder moet je er rekening mee houden dat je de zakelijke km declareert, maar alle kosten als privé uitgaven worden gezien. Met andere woorden: zakelijk maak je meer winst en daardoor zal je dus meer belasting moeten betalen.
Zoals met veel zaken die met de belasting te maken hebben, veranderen ook bij dit onderwerp de regels nogal eens. Controleer dan ook de actuele regels als je een auto gaat kopen. Want welke optie beter is voor jou, kan zomaar veranderd zijn.
Wil je graag weten wat jou het meeste voordeel oplevert? Op autozakelijkofprive.nl kan je dit snel en eenvoudig berekenen. Of kijk bij de Kamer van Koophandel.
| Privé rijden | Bedrijfsauto | |
| Welke kosten zijn aftrekbaar (inkomsten- belasting) | 23 cent per zakelijke km. | Alle autokosten (excl. btw). Bijvoorbeeld benzine, onderhoud en parkeren. |
| Welke btw-bedragen mag je verrekenen? | De btw over de zakelijke autokosten zijn te verrekenen bij je btw-aangifte. Let op: woon-werkverkeer is in dit geval privé! | De btw over de zakelijke autokosten zijn te verrekenen bij je btw-aangifte. |
| Is er bijtelling? | Nee. | Bij meer dan 500 km privégebruik per jaar heb je bijtelling. |
| Ritten- administratie nodig? | Ja, je moet de zakelijke km bijhouden. | Bij meer dan 500 km privégebruik per jaar hoeft dit niet. Bij minder privégebruik hou je álle gereden km bij. Zowel privé als zakelijk. |
| Mag je aanschaf- kosten aftrekken? | Nee. De btw mag over de aanschafkosten ook niet verrekend worden! | Ja (via afschrijving). |
Kan je je auto zakelijk rijden zonder bijtelling? Dat hangt ervan af hoeveel kilometers je privé rijdt. Rij je minder dan 500 km per jaar, dan heb je geen bijtelling. Kom je privé boven die 500 km, dan dus wel.
Als jij jouw nieuwe auto op de zaak zet, heb je een bedrijfsauto en deze is aftrekbaar. Dit gebeurt via afschrijving, dus niet in 1 keer.
Je mag privé rijden met je zakelijke auto. Rij je meer dan 500 km per jaar privé, dan krijg je te maken met bijtelling. Rij je minder dan 500 km privé per jaar, dan heb je geen bijtelling. Je moet wel kunnen aantonen dat je minder dan 500 km rijdt per jaar. Daarom zal je in die gevallen alles bij moeten houden. Je noteert alle gereden kilometers en of ze zakelijk of privé waren. Dit wordt een rittenadministratie genoemd.
Een rittenadministratie wil zeggen dat je alle gereden kilometers bijhoudt en noteert of deze privé of zakelijk waren.
Als je een auto privé rijdt, hou je alle zakelijke ritten bij. Heb je een bedrijfsauto en rij je minder dan 500 km per jaar privé, dan moet je ook een rittenadministratie bijhouden. Hierbij noteer je duidelijk welke kilometers privé waren en welke zakelijk! Heb je een auto van de zaak en rij je meer dan 500 km? Dan hoef je dit niet te doen.
Bij de bijtelling zal je een bedrag bij je inkomen moeten optellen. Hoeveel je moet bijtellen is afhankelijk van de cataloguswaarde van je auto, de hoeveelheid CO2-uitstoot en wanneer de auto voor het eerst de weg op mocht (afgifte kentekenbewijs). De verrekening kan maximaal het bedrag zijn dat je aan autokosten hebt, inclusief de afschrijving.
Vragen? Neem gerust contact met ons op via 023-2010502 of info@zpzaken.nl
In ondernemersland heerst de gedachte dat je minimaal drie opdrachtgevers moet hebben om aan de eisen te voldoen die de Belastingdienst stelt.
De wet VBAR is de opvolger van de veelbesproken wet op dit moment: DBA. Waarom moet er een nieuwe wet komen?
Unieke en hoge verzekerde bedragen met uitgebreide dekking, tegen een scherpe prijs. Zonder eigen risico en zeer flexibel.
Als zelfstandige ben je verantwoordelijk voor je eigen pensioen. Het is niet het eerste waar je aan denkt bij het uitvoeren van je werkzaamheden, maar het is wel belangrijk.
Een goede gezondheid is belangrijk voor succesvol ondernemerschap. Daarom heeft ZP Zaken in samenwerking met Zorg en Zekerheid en Zilveren Kruis twee collectieve zorgpakketten opgesteld.
Als zzp’er is mentale fitheid is erg waardevol! Als je mentaal fit bent, kun je beter omgaan met uitdagingen en stress.
Doorbetaald worden als je ziek bent? Laat je adviseren over een arbeidsongeschiktheidsverzekering of sluit er direct één af.
