Wanneer ben je zelfstandig ondernemer voor de Belastingdienst?

Ondernemer zijn wil nog niet zeggen dat je ook ondernemer bent voor de inkomstenbelasting. Daarvoor gelden meerdere regels. Welke zijn dit? En waar kan je dit checken?

Ben ik ondernemer voor de inkomstenbelasting?

Wanneer ben je ondernemer voor de inkomstenbelasting? De Belastingdienst stelt dat je met je activiteiten moet deelnemen aan het economisch verkeer en dat je winst moet kunnen verwachten. Activiteiten binnen de hobby- of familiesfeer vallen hier dus niet onder. Verder moet je voldoen aan een aantal eisen.

Wat zijn de eisen van de Belastingdienst?

• Wat is je situatie? Ben je net voor jezelf begonnen, lever je diensten of goederen en verdien je hier geld mee?
• Ondernemersrisico: hoeveel financiële risico’s loop je? Ben je zelf aansprakelijk voor de schulden van je bedrijf? Loop je het risico dat ondernemers niet betalen?
• Hoeveel opdrachtgevers heb je? Als ondernemer moet je (meestal) meerdere opdrachtgevers hebben en zal je inkomsten niet altijd gelijk zijn.
• Hoe zelfstandig ben je? Bepaal je zelf hoe je je werk doet en hoe je je onderneming inricht?
• Maar ook de winst die je maakt is van belang. Maak je weinig winst of lijd je structureel verlies, dan ziet de Belastingdienst je ook niet als ondernemer.
• Beschik je over kapitaal om je bedrijf te kunnen starten en draaiende te houden? Investeer je in bedrijfsmiddelen of bijvoorbeeld marketing?
• Hoeveel tijd steek je in je activiteiten? Besteed je veel tijd aan je activiteiten, terwijl het geen rendement biedt, dan is er meestal geen sprake van een onderneming. Je moet wel voldoende tijd besteden aan je onderneming om het rendabel te kunnen maken.
• Hoe maak je jezelf bekend? Doe je genoeg om je onderneming bekend te maken?

Belastingdienst en de zzp’er

Blijk je als zzp’er geen zelfstandig ondernemer te zijn voor de Belastingdienst? Krijg je inkomsten vanuit je werk en ben je niet in loondienst, dan moet je de inkomsten opgeven als ‘inkomsten uit overig werk’. Hierbij wordt de winst dan op dezelfde manier berekend, alleen heb je nu geen recht op bepaalde regelingen die voor ondernemers gelden.

Zelfstandig ondernemerschap of schijnzelfstandigheid

Zo komen we ook uit bij het onderwerp schijnzelfstandigheid. Is de reden dat je niet wordt aangemerkt als ondernemer omdat je bijvoorbeeld maar één opdrachtgever hebt of werk je bij je oude werkgever? Ben je niet zelfstandig genoeg? Dan maak je kans dat de overheid dit als schijnzelfstandigheid kan beoordelen. Neem in dat geval ook actie om wel aan de eisen te voldoen van zelfstandig ondernemerschap of ga in gesprek met je opdrachtgever of je niet beter in loondienst kan komen. Meer over schijnzelfstandigheid vind je in de artikelen over de wet DBA of de nieuwe wet VBAR.

Checken of je ondernemer bent voor de belastingdienst

Wanneer ben je ondernemer voor de belastingdienst? Er zijn genoeg situaties waarin dat net niet helemaal duidelijk is. De Belastingdienst beoordeelt het per situatie, bij het opgeven van je inkomstenbelasting. Je kunt zelf de tool van de belastingdienst gebruiken om te beoordelen of je je winst als ondernemer moet opgeven of als inkomen uit overig werk.

Doe de ondernemerscheck ieder jaar

Of je wel of niet als ondernemer wordt gezien door de Belastingdienst, kan ieder jaar verschillend zijn. Dit kan zijn omdat er in jouw eigen situatie iets is veranderd, maar ook de eisen kunnen veranderd zijn. Doe de check dan ook ieder jaar opnieuw.

Belastingen voor de zzp’er

Als zzp’er heb je niet alleen te maken met de inkomstenbelasting, maar ook met de omzetbelasting. Deze omzetbelasting moet je ook berekenen over je diensten en goederen als je geen ondernemer bent voor de inkomstenbelasting. De meeste ondernemers moeten dit doen en zullen automatisch worden ingeschreven bij de Belastingdienst als ze zich in laten schrijven bij de Kamer van Koophandel. De Belastingdienst laat je via een brief weten of en wanneer je de btw-aangifte moet doen. Dit heeft dus niets te maken met ondernemer zijn voor de inkomstenbelasting!

Twee btw-nummers!

Om het verhaal compleet te maken: je ontvangt als zzp’er twee brieven met twee btw-nummers. Verschillende nummers, want:

• Je omzetbelastingnummer is verbonden met je Burgerservicenummer. Dit nummer gebruik je in je correspondentie met de Belastingdienst. Dit nummer heb je eveneens nodig bij het invullen van je aangiftes.
• Het btw-identificatienummer is het btw-nummer dat je gebruikt richting je klant.

Gebruik naar je klant toe dus nooit je omzetbelastingnummer. Hiermee geef je namelijk je Burgerservicenummer af en dat kan identiteitsfraude uitlokken.

Meer relevante artikelen

Wijziging Kleineondernemersregeling (KOR) in 2025

De kleineondernemersregeling, kortweg KOR, is sinds 1 januari 2025 versoepeld. En dat is voor de meeste kleine ondernemers goed nieuws, want dit keer betekent het juist dat de regeling versoepeld wordt.

Welke verzekeringen heb ik nodig als zzp’er?

Wil je als zzp’er starten dan zal je ook stil moeten staan bij de verzekeringen die van belang zijn voor zzp’ers. Zijn er verplichte verzekeringen?