De belastingdienst heeft aangegeven dat je je opgave voor de inkomstenbelasting moet doen. Als ondernemer kan je recht hebben op verschillende aftrekposten. Hieronder valt ook de zelfstandigenaftrek. Wat houdt dit precies in? Wanneer kom je in aanmerking voor deze aftrekpost? En wat heeft de startersaftrek hiermee te maken?
De zelfstandigenaftrek is een aftrekpost die je als ondernemer kunt toepassen als je aan alle voorwaarden voldoet. Hierdoor zal je minder inkomstenbelasting hoeven betalen. Ben je net voor jezelf begonnen, dan komt hier de startersaftrek nog bovenop.
De voorwaarden voor de zelfstandigenaftrek zijn:
Je kunt de aftrek niet krijgen over de winst die je hebt behaald als medegerechtigde.
De zelfstandigenaftrek wordt ieder jaar verlaagd. Men bouwt in verschillende stappen af om zo op €900 uit te komen in 2027. Men wil hiermee het verschil in fiscale behandeling tussen werknemers en zelfstandigen verkleinen.
Voldoe je aan de voorwaarden? In 2025 mag je dan gebruikmaken van de zelfstandigenaftrek voor een bedrag van €2.470. Het belastingvoordeel van de zelfstandigenaftrek is in 2025 beperkt. Het zal worden berekend met een tarief van 37,48%.
Ben je net voor jezelf begonnen, dan komt er een extra aftrekpost bij. De zelfstandigenaftrek zal dan namelijk uitgebreid worden met de startersaftrek. Je komt voor de startersaftrek alleen in aanmerking als je recht hebt op een zelfstandigenaftrek. Uiteraard moet je ook nog voldoen aan de voorwaarden van de startersaftrek zelf, zoals niet langer dan vijf jaar zelfstandig ondernemer zijn.
De zelfstandigenaftrek komt gewoon ieder jaar terug bij de opgave van de inkomstenbelasting. Hier zit dus geen limiet aan, in tegenstelling tot de startersaftrek.
Je hoeft enkel de formulieren in te vullen van de inkomstenbelasting. Je vult bij het onderdeel ‘ondernemersaftrek’ de gegevens in en het wordt automatisch toegepast.
Het kan voorkomen dat je winst te laag is om de volledige zelfstandigenaftrek te gebruiken. De aftrek mag namelijk niet hoger zijn dan je winst. Je kunt het overgebleven bedrag dan verrekenen in de volgende negen jaar. Uiteraard moet dit dan wel kunnen met de winst die je in die jaren maakt. Hou dus goed bij welk bedrag je nog mag verrekenen. Deze bedragen moet je zelf in de aangifte vermelden. Niet-gerealiseerde zelfstandigenaftrek wordt namelijk niet automatisch verwerkt.
Vragen? Neem gerust contact met ons op via 023-2010502 of info@zpzaken.nl
Om in aanmerking te komen voor bepaalde aftrekposten als ondernemer, moet je vaak aan het urencriterium voldoen.
Als zzp’er (starter of al langer werkzaam als zelfstandig ondernemer) kan je gebruikmaken van bepaalde aftrekposten.
Unieke en hoge verzekerde bedragen met uitgebreide dekking, tegen een scherpe prijs. Zonder eigen risico en zeer flexibel.
Als zelfstandige ben je verantwoordelijk voor je eigen pensioen. Het is niet het eerste waar je aan denkt bij het uitvoeren van je werkzaamheden, maar het is wel belangrijk.
Een goede gezondheid is belangrijk voor succesvol ondernemerschap. Daarom heeft ZP Zaken in samenwerking met Zorg en Zekerheid en Zilveren Kruis twee collectieve zorgpakketten opgesteld.
Als zzp’er is mentale fitheid is erg waardevol! Als je mentaal fit bent, kun je beter omgaan met uitdagingen en stress.
Doorbetaald worden als je ziek bent? Laat je adviseren over een arbeidsongeschiktheidsverzekering of sluit er direct één af.
