Als zzp’er (starter of al langer werkzaam als zelfstandig ondernemer) kan je gebruikmaken van bepaalde aftrekposten. Natuurlijk kan dit veel voordeel opleveren, dus is het verstandig om na te gaan van welke aftrekposten jij gebruik kunt maken. Wij bespreken hier de belangrijkste én slimme aftrekposten voor zzp’ers.
Soms wordt er gedacht dat je altijd aan het urencriterium moet voldoen om gebruik te mogen maken van aftrekposten als zzp’er. Maar let op: dit geldt niet voor alle aftrekposten! Dus ook als je minder uren als zzp’er maakt, kan het verstandig zijn om alle mogelijke aftrekposten eens na te lopen! Het urencriterium wil zeggen dat je minimaal 1.225 uren als zelfstandig ondernemer in het kalenderjaar werkzaam moet zijn geweest.
Je hebt een nummer bij de Kamer van Koophandel en bent voor de btw een ondernemer. Toch wil dat nog niet zeggen dat je voor de Belastingdienst ook als ondernemer gezien wordt wat betreft je inkomstenbelasting. Hiervoor worden meerdere criteria gebruikt. Of jij jezelf nu wel of niet als ondernemer voor de belasting moet zien, kan je eenvoudig checken door bij de Belastingdienst de ondernemerscheck te doen.
Je kunt als zzp’er gebruikmaken van de zelfstandigenaftrek. Je moet hiervoor wel voldoen aan het urencriterium. Dit wordt de komende jaren steeds verder verlaagd. In 2025 is deze aftrek nog €2.470. Het zal verlaagd worden tot €900 in 2027. Dit gaat niet in één keer, maar ieder jaar wordt het verder verlaagd. Verder meldt de belastingdienst dat in 2025 het belastingvoordeel van de zelfstandigenaftrek beperkt is. Het voordeel wordt berekend met een tarief van 37,48%.
Ga je beginnen als zzp’er of ben je net gestart, dan kan je gebruikmaken van de startersaftrek. In de eerste vijf jaar als ondernemer mag je drie keer €2.123 aftrekken. Dit mag alleen als je ook recht hebt op zelfstandigenaftrek. Je mag in de vijf jaar voorafgaande aan het jaar waarover je belasting moet betalen niet meer dan tweemaal de zelfstandigenaftrek toegepast hebben. Ook moet je minimaal één jaar in deze periode geen ondernemer geweest zijn.
Deze winstvrijstelling geldt voor iedere ondernemer die winst maakt met zijn onderneming. Je hoeft hiervoor niet te voldoen aan het urencriterium! In 2025 zal het gaan om 12,7% van de winst, waar dan al wel de ondernemersaftrek afgehaald is. In 2025 is de aftrek van de mkb-winstvrijstelling beperkt. Het voordeel wordt berekend met een tarief van 37,48%.
Schaf je producten aan voor je bedrijf, zoals een laptop, een bedrijfsauto of bijvoorbeeld kantoormeubilair, dan kan je hierop afschrijven. Daardoor zal je minder belasting hoeven betalen.
Ondernemen gaat eigenlijk altijd samen met investeren. Heb je geïnvesteerd tussen €2.901 en €392.230? Dan kom je waarschijnlijk in aanmerking voor de KIA.
De KIA mag je alleen aftrekken als je bedrijf in Nederland staat. De bedragen die genoemd worden zijn de optelsom van alle investeringen die je dit jaar hebt gedaan.
De MIA staat voor milieu-investeringsaftrek. Hierbij kan je tot 45% van het investeringsbedrag in mindering brengen op de winst. Dit percentage hangt af van het soort product dat je hebt aangeschaft. Ook de VAMIL (Willekeurige afschrijving milieu-investeringen) kan een idee zijn. Hierbij kan je een investering op een willekeurig moment afschrijven. Hier zit een beperking op en kan dan ook voor maximaal 75%. Het voordeel hierbij is dat je sneller kunt afschrijven dan normaal en daarmee verminder je de fiscale winst. Daardoor zal je minder belasting betalen in het jaar dat je het toepast. Je kunt beide regelingen tegelijk toepassen. Wil je weten welke bedrijfsmiddelen onder deze regelingen vallen? Ieder jaar komt er een nieuwe milieulijst, waarop je dit precies kunt zien. Deze lijsten vind je bij RVO.
Heb je een eigen bedrijf waar je fiscale partner ook hand- en spandiensten verricht? Dan kan je meewerkaftrek toepassen, mits je partner minimaal 525 uur per jaar meewerkt en hiervoor hoogstens €5.000 heeft ontvangen. Hij of zij mag niet bij je in loondienst zijn en jij zult moeten voldoen aan het urencriterium.
Ben je zzp’er en start je net? Dan kan je ervoor kiezen om de aanschafkosten van bedrijfsmiddelen willekeurig af te schrijven. Je kunt dan zelf bepalen wanneer je iets afschrijft.
Huur je ergens een werkruimte of koop je iets? Dan wordt dit gezien als bedrijfskosten en kan ook als zodanig afgeschreven worden. Thuis ligt dit anders. De werkruimte moet je dan minimaal 90% voor je bedrijf gebruiken. De ruimte moet zijn eigen opgang hebben en eigen voorzieningen, zoals een toilet. Je zou de ruimte ook als werkplek kunnen verhuren.
Heb je een AOV? Dat mag je ook fiscaal aftrekken. Maar let op: dit zijn geen zakelijke kosten. De AOV wordt gezien als een persoonlijke verzekering en moet daarom behandeld worden in box 1. Dit is de box inkomen uit werk en woning.
Er zijn zakelijke kosten die je kunt aftrekken.
Je kunt natuurlijk ook te maken hebben met verlies in plaats van winst. In dat geval is het mogelijk om dit te verrekenen met andere inkomsten uit werk en woning (uit box 1). Mocht je ook dan nog op ‘verlies’ staan, dan mag je het zelfs met je belastbare inkomen van de drie voorgaande jaren verrekenen. In dat geval kan je dan teruggaaf krijgen van de belasting die in die jaren betaald is. Komt dat ook niet ‘uit’, dan kan je het verrekenen met de belastbare inkomens uit werk en woning van de negen jaren na dit jaar. Dit kan echter alleen onder bepaalde voorwaarden!
Ga je stoppen als zzp’er? Vergeet dan de stakingsaftrek niet. Je kunt namelijk maximaal €3.630 aftrekken van de winst die je maakt als je stopt als zzp’er. Want over de rest van de winst moet je dus belasting betalen. Er zijn uitzonderingen. Daarnaast stelt de Belastingdienst dat het ingewikkeld is om te bepalen hoeveel de stakingswinst is. Zij adviseren dan ook om hiervoor een deskundige in te schakelen.
Vragen? Neem gerust contact met ons op via 023-2010502 of info@zpzaken.nl
Starten als zzp’er doe je niet zomaar van de één op de andere dag. Er komt best veel bij kijken. Misschien zie je soms door de bomen het bos niet meer, want hoe word je zzp’er?
Zzp’er worden biedt meerdere voordelen. Vanzelfsprekend zullen deze voordelen niet voor ieder beroep gelijk zijn én ook niet voor iedereen persoonlijk.
Unieke en hoge verzekerde bedragen met uitgebreide dekking, tegen een scherpe prijs. Zonder eigen risico en zeer flexibel.
Als zelfstandige ben je verantwoordelijk voor je eigen pensioen. Het is niet het eerste waar je aan denkt bij het uitvoeren van je werkzaamheden, maar het is wel belangrijk.
Een goede gezondheid is belangrijk voor succesvol ondernemerschap. Daarom heeft ZP Zaken in samenwerking met Zorg en Zekerheid en Zilveren Kruis twee collectieve zorgpakketten opgesteld.
Als zzp’er is mentale fitheid is erg waardevol! Als je mentaal fit bent, kun je beter omgaan met uitdagingen en stress.
Doorbetaald worden als je ziek bent? Laat je adviseren over een arbeidsongeschiktheidsverzekering of sluit er direct één af.
Om in aanmerking te komen voor bepaalde aftrekposten als ondernemer, moet je vaak aan het urencriterium voldoen.
De belastingdienst heeft aangegeven dat je je opgave voor de inkomstenbelasting moet doen. Als ondernemer kan je recht hebben op verschillende aftrekposten.
