Ben je ondernemer voor de belastingdienst? Dan mag je gebruikmaken van de startersaftrek. Hoe dit in zijn werk gaat en aan welke voorwaarden je moet voldoen? Dat vertellen we je in dit artikel. Want hoe vaak mag je deze aftrekpost gebruiken? En hoe zit het dan met de zelfstandigenaftrek?
Startersaftrek is een regeling die de zelfstandigenaftrek verhoogt. Het mag duidelijk zijn dat de startersaftrek voor belastingvoordeel kan zorgen. Het is bedoeld om startende ondernemers te stimuleren bij hun ondernemerschap. Je moet hiervoor wel aan bepaalde voorwaarden voldoen. Ben je arbeidsongeschikt, dan gelden er andere regels.
De meest logische vraag hierna is uiteraard: ‘Wanneer heb je recht op startersaftrek?’ Startersaftrek kan je toepassen als je voldoet aan alle voorwaarden. Dit zijn niet alleen de voorwaarden met betrekking tot jouw ondernemerschap (hoelang je dit al bent), maar er zijn meer regels waar je rekening mee moet houden.
Hoe werkt de startersaftrek? Bij de aangifte van de inkomstenbelasting kan je de startersaftrek toepassen, waardoor jouw belastbare inkomen lager wordt. De startersaftrek hoort bij de zelfstandigenaftrek. Ook daarmee heb je een aftrekpost, waarbij je belastbare inkomen dus lager wordt. Alleen geldt deze startersaftrek niet meer voor ondernemers die al langer ondernemer zijn. Je vult deze aftrekposten in bij het onderdeel ‘ondernemersaftrek’. Hier worden vragen gesteld over jouw situatie. Vervolgens worden beide aftrekposten automatisch verrekend.
Je kunt enkel gebruikmaken van de startersaftrek als je in aanmerking komt voor de zelfstandigenaftrek. Je moet dus in de eerste plaats aan de voorwaarden voldoen die de zelfstandigenaftrek vereist.
Dan volgen er ook nog de overige startersaftrek voorwaarden:
Zoals gezegd mag je de startersaftrek drie keer gebruiken in de eerste vijf jaar van je onderneming. Startersaftrek kan niet doorgeschoven worden. Je moet dus gebruikmaken van deze aftrekpost als je hier recht op hebt.
Heb je recht op deze aftrekpost, dan komt deze dus bovenop de zelfstandigenaftrek. Je kunt er niet voor kiezen om één van beide te doen als je hier recht op hebt. Is het bedrag hoger dan je belastbare winst? Dan zou je voor de belasting uitkomen op een verlies. Je kunt dit dan verrekenen met andere inkomsten die vallen onder inkomsten uit werk en woning. Is dit niet mogelijk, dan kan het verrekend worden in andere jaren.
In tegenstelling tot de zelfstandigenaftrek (die ieder jaar lager wordt) blijft de startersaftrek al jaren op hetzelfde bedrag hangen. Voor 2025 is het, net als voorgaande jaren, €2.123.
Heb je een arbeidsongeschiktheidsuitkering en besluit je hiervan uit te starten met een eigen onderneming, dan kan je recht hebben op de subsidie ‘Startersaftrek bij arbeidsongeschiktheid’. In dit geval is het urencriterium ‘maar’ 800 uur. Net als bij de gewone startersaftrek moet je:
Hierbij is wel een verdeelsleutel gemaakt:
De aftrek kan hierbij nooit hoger zijn dan de winst die je gemaakt hebt.
Vragen? Neem gerust contact met ons op via 023-2010502 of info@zpzaken.nl
Als zzp’er (starter of al langer werkzaam als zelfstandig ondernemer) kan je gebruikmaken van bepaalde aftrekposten.
Om in aanmerking te komen voor bepaalde aftrekposten als ondernemer, moet je vaak aan het urencriterium voldoen.
Unieke en hoge verzekerde bedragen met uitgebreide dekking, tegen een scherpe prijs. Zonder eigen risico en zeer flexibel.
Als zelfstandige ben je verantwoordelijk voor je eigen pensioen. Het is niet het eerste waar je aan denkt bij het uitvoeren van je werkzaamheden, maar het is wel belangrijk.
Een goede gezondheid is belangrijk voor succesvol ondernemerschap. Daarom heeft ZP Zaken in samenwerking met Zorg en Zekerheid en Zilveren Kruis twee collectieve zorgpakketten opgesteld.
Als zzp’er is mentale fitheid is erg waardevol! Als je mentaal fit bent, kun je beter omgaan met uitdagingen en stress.
Doorbetaald worden als je ziek bent? Laat je adviseren over een arbeidsongeschiktheidsverzekering of sluit er direct één af.
