Zoals iedere burger zal ook de zzp’er belasting moeten betalen over zijn inkomen. Maar dat is niet de enige belasting waar je als zzp’er rekening mee moet houden. Want veel ondernemers moeten daarnaast ook de omzetbelasting afdragen. Met welke belastingen heb je dus te maken als zzp’er? En hoe zit het nu met de aftrekposten bij de inkomstenbelasting?
Als zzp’er heb je naast je inkomstenbelasting eveneens te maken met de belastingdienst als je btw-plichtig bent. Verder komt ook de Wettelijke bijdrage Zorgverzekeringswet om de hoek kijken.
Heb je een eigen bedrijf of oefen je zelfstandig een beroep uit, dan zal je btw moeten afdragen over de omzet die je maakt. Je kunt een aanspraak doen op vrijstelling als je minder dan €20.000 per jaar omzet (exclusief btw). Dit noem je de kleine ondernemersregeling. Of het handig is om de kleine ondernemersregeling (KOR) toe te passen is heel persoonlijk. Het biedt zowel voor- als nadelen. Je zult toch nog altijd een bepaalde boekhouding bij moeten houden én je kunt de btw die je zelf zakelijk betaald hebt niet meer aftrekken. Het kan ook zo zijn dat je producten of diensten verkoopt die vrijgesteld zijn van btw. Je kunt hierbij denken aan diensten in de zorg of financiële diensten en verzekeringen.
De btw wordt meestal per kwartaal afgedragen, maar dit zou ook per maand of jaar kunnen. Je doet de aangifte digitaal, via de website van de Belastingdienst zelf. Veel boekhoudprogramma’s bieden de mogelijkheid dat zij direct de aangifte voor je versturen, nadat jij de boekhouding hebt bijgewerkt.
Je doet de aangifte in de maand die volgt op de periode waarover je de aangifte doet. Dit geldt zowel voor betalingen per maand als per kwartaal. Voor het eerste kwartaal doe je de aangifte dus in de maand april. Het bedrag dat betaald moet worden aan de belasting betaal je ook voor het eind van die maand. Let op: dit moet je zelf in de gaten houden, je krijgt geen herinnering van de belastingdienst. Niet op tijd betaald of niet op tijd de aangifte gedaan? Dan ontvang je direct een boete!
Betaal je per jaar, dan moet de aangifte en de betaling binnen zijn voor 31 maart in het volgende jaar.
Als zzp’er betaal je ook gewoon je inkomstenbelasting. Het voordeel is wel dat je nu bepaalde aftrekposten hebt, die je als werknemer niet hebt. Maar ook nu zijn hier voorwaarden aan verbonden. Dat je btw moet betalen is hierbij geen maatstaf, want dat wil nog niet zeggen dat je ook als ondernemer wordt gezien voor de inkomstenbelasting!
De voorwaarden hiervoor kan je vinden bij de belastingdienst. Maar misschien wel net zo snel is het invullen van de ondernemerscheck.
Belasting berekenen als zzp’er betekent ook rekening houden met alle belastingvoordelen die je als zzp’er hebt. Daarnaast heb je uiteraard nog de overige aftrekposten en eventuele heffingen die iedereen heeft. Hoeveel belasting je moet betalen als zzp’er is helemaal afhankelijk van je inkomen, net als bij een werknemer.
Aftrekposten van de belasting als zzp’er zijn er zeker. Je zult hierbij onderscheid moeten maken tussen aftrekposten die iedere zzp’er mag gebruiken en de aftrekposten waarvoor je eerst moet voldoen aan het urencriterium. Deze aftrekposten zijn:
Net zoals ieder ander mag je als zzp’er eventuele heffingskortingen toepassen, waardoor je minder belasting en premies hoeft te betalen. Dit is geheel afhankelijk van je persoonlijke situatie waar je wel of niet recht op hebt.
Je inkomstenbelasting moet je aangeven voor 1 mei, net zoals je zou moeten doen als je nog in loondienst zou werken. Je kunt eventueel uitstel vragen, maar dit moet dan wel voor 1 mei gebeuren.
Het kon voor jou interessant zijn om je inkomen te middelen. Helaas is dit niet meer van toepassing, want 2024 was het laatste jaar dat daar nog gebruik van gemaakt kon worden.
De Zvw is een percentage van je inkomen. In 2025 is dat 5,26%. Verdien je erg veel, dan hoef je niet meteen te schrikken, want er zit wel een maximum aan het bedrag wat je moet afdragen. In 2025 is dat €3.990. Mensen die in loondienst werken betalen dit op zich ook, alleen wordt dit direct door de werkgever verrekend.
Als zzp’er moet je dus rekening houden met diverse belastingen. Het is dan ook slim om hiervoor geld apart te zetten, zodat je niet in de problemen komt als je de belastingen moet gaan betalen. Maar hoeveel belasting moet je dan apart zetten? De meningen hierover wisselen nogal. Een gedegen regel is dat je 40% van je winst apart zet, zodat je altijd je Zvw-premie en de inkomstenbelasting kunt betalen. Zit je echter in een lagere schaal, dan betaal je ook minder belasting en kan je het minderen. Maar dan moet je natuurlijk wel een beeld hebben van je totale inkomen aan het einde van het jaar. Als starter zal dat toch ingewikkeld zijn. En bedenk: je kunt beter te veel reserveren en dan uiteindelijk een grote meevaller hebben! Vergeet ook niet om de btw te reserveren. Dit doe je simpel door van elke factuurbetaling direct de btw over te boeken naar een rekening die je daarvoor gebruikt. Er zijn banken die dit ook automatisch voor je kunnen doen. Bij een ontvangen geldbedrag wordt er dan direct 21% overgeboekt naar de spaarrekening die jij hebt opgegeven.
Vragen? Neem gerust contact met ons op via 023-2010502 of info@zpzaken.nl
De kleineondernemersregeling, kortweg KOR, zal vanaf 1 januari 2025 veranderen. En dat is voor de meeste kleine ondernemers goed nieuws, want dit keer betekent het juist dat de regeling versoepeld wordt.
Als zzp’er (starter of al langer werkzaam als zelfstandig ondernemer) kan je gebruikmaken van bepaalde aftrekposten.
Unieke en hoge verzekerde bedragen met uitgebreide dekking, tegen een scherpe prijs. Zonder eigen risico en zeer flexibel.
Als zelfstandige ben je verantwoordelijk voor je eigen pensioen. Het is niet het eerste waar je aan denkt bij het uitvoeren van je werkzaamheden, maar het is wel belangrijk.
Een goede gezondheid is belangrijk voor succesvol ondernemerschap. Daarom heeft ZP Zaken in samenwerking met Zorg en Zekerheid en Zilveren Kruis twee collectieve zorgpakketten opgesteld.
Als zzp’er is mentale fitheid is erg waardevol! Als je mentaal fit bent, kun je beter omgaan met uitdagingen en stress.
Doorbetaald worden als je ziek bent? Laat je adviseren over een arbeidsongeschiktheidsverzekering of sluit er direct één af.
