Belasting betalen over je winst: welke zzp’er wordt daar nu gelukkig van? Gelukkig zijn er aftrekposten en heffingskortingen die je als zzp’er kunt gebruiken om je te betalen belasting flink te verlagen of zelfs op nul uit te komen. Maar hoe werkt dat precies?
In 2025 kan je als startende zzp’er, bij volledige benutting van de aftrekposten en heffingskortingen, tot € 31.475 winst uit onderneming maken zonder uiteindelijk inkomstenbelasting te betalen.
Om het bedrag wat je betalen moet zo klein mogelijk te houden, benut je alle aftrekposten. Je moet hiervoor bij de meeste aftrekposten wel voldoen aan het urencriterium. We bespreken ze allemaal even in het kort. Meer weten over deze aftrekposten? Kijk dan bij het artikel over aftrekposten. Je betaalt dus wel degelijk inkomstenbelasting, alleen kom je door de heffingskortingen weer uit op een bedrag van € 0,00!
Over welke aftrekposten het gaat?
Voldoe je aan het urencriterium en verdien je geld uit je onderneming? Dan mag je de zelfstandigenaftrek toepassen. Dit is in 2025 € 2.470. Dit bedrag mag je aftrekken van je winst uit onderneming.
De startersaftrek
Bovenop de zelfstandigenaftrek kan je ook nog recht hebben op de Startersaftrek. Dit mag je drie keer doen in de eerste vijf jaar dat je als ondernemer werkzaam bent. Dit bedrag is € 2.123.
Voor deze vrijstelling hoe je niet te voldoen aan het urencriterium. In 2025 is dit 12,7%, waarbij het niet uitmaakt hoeveel winst je maakt. De belasting zal zelf deze Mkb-winstvrijstelling toepassen bij de aangifte.
En dan zijn er nog de heffingskortingen:
| tot € 12.169 | 8,053% x arbeidsinkomen |
| vanaf € 12.169 tot € 26.288 | € 980 + 30,030% x (arbeidsinkomen – € 12.169) |
| vanaf € 26.288 tot € 43.071 | € 5.220 + 2,258% x (arbeidsinkomen – € 26.288) |
| € 5.220 + 2,258% x (arbeidsinkomen – € 26.288) | € 5.599 – 6,510% x (arbeidsinkomen – € 43.071) |
| vanaf € 129.078 | € 0 |
Voorbeeld:
Hoe komen we nu dan uit op een bedrag van € 31.475? Dat laten we je aan de hand van het onderstaande voorbeeld zien. Je moet dus wel aan dezelfde voorwaarden voldoen om ook op dit bedrag uit te komen! In dit voorbeeld ben je een startende ondernemer en voldoe je aan het urencriterium.
| Winst uit onderneming | € 31.475 | |
| Zelfstandigenaftrek | -/- | € 2.470 |
| Startersaftrek | -/- | € 2.123 |
| Winst voor MKB-winstvrijstelling | Totaal | € 26.882 |
| MKB-winstvrijstelling | 12,7 % van 26.882 -/- | € 3.414 |
| Belastbaar inkomen | 23.468 |
| Te betalen inkomstenbelasting | In box 1 35,82% over 26.882 | 8.405 |
| Algemene heffingskorting | -/- | 3.068 |
| Arbeidskorting | 5.220 + 2,258% x (31.475 – 26.288) | 5.337 |
| Totaal | 23.468 (belastbaar inkomen) -/- 8.405 -/- 3.068 -/- 5.337 | 0 |
Ook al komt je inkomstenbelasting uit op € 0,00, toch zal je wel moeten betalen. Dit gaat dan echter om de ZVW, de Inkomensafhankelijke Bijdrage Zorgverzekeringswet. Werk je in loondienst, dan wordt dit via de werkgever betaalt. Voor ondernemers wordt dit verrekend via deze Inkomensafhankelijke Bijdrage. Werk je in loondienst én als zzp’er? Dan betaal je zowel via je werkgever als over je eigen inkomen. Omdat het over een percentage gaat van je inkomen, betekent dit niet dat je dubbelop betaalt!
De bedragen die vermeld staan gelden dus enkel voor startende ondernemers die voldoen aan het urencriterium. Ben jij geen startende ondernemer of werk je minder uur? Dan zijn er minder aftrekposten om toe te passen en zal het bedrag, wat je kunt verdienen zonder belasting te hoeven betalen, dus ook lager uitvallen.
Vragen? Neem gerust contact met ons op via 023-2010502 of info@zpzaken.nl
In ondernemersland heerst de gedachte dat je minimaal drie opdrachtgevers moet hebben om aan de eisen te voldoen die de Belastingdienst stelt.
De wet VBAR is de opvolger van de veelbesproken wet op dit moment: DBA. Waarom moet er een nieuwe wet komen?
Unieke en hoge verzekerde bedragen met uitgebreide dekking, tegen een scherpe prijs. Zonder eigen risico en zeer flexibel.
Als zelfstandige ben je verantwoordelijk voor je eigen pensioen. Het is niet het eerste waar je aan denkt bij het uitvoeren van je werkzaamheden, maar het is wel belangrijk.
Een goede gezondheid is belangrijk voor succesvol ondernemerschap. Daarom heeft ZP Zaken in samenwerking met Zorg en Zekerheid en Zilveren Kruis twee collectieve zorgpakketten opgesteld.
Als zzp’er is mentale fitheid is erg waardevol! Als je mentaal fit bent, kun je beter omgaan met uitdagingen en stress.
Doorbetaald worden als je ziek bent? Laat je adviseren over een arbeidsongeschiktheidsverzekering of sluit er direct één af.
